60.-(1) Ο πάροχος εφαρμόζει πάντοτε στα πρακτορεία του μεθόδους εσωτερικού ελέγχου για σκοπούς ελαχιστοποίησης του κινδύνου κλοπής, απάτης, λαθών, παραλείψεων και διάπραξης οικονομικού εγκλήματος, γενικότερα δε για την αποτροπή της καθ’ οιονδήποτε τρόπο διάπραξης αδικημάτων σε αυτά, όπως και για την εξασφάλιση της αξιοπιστίας των εισοδημάτων βάσει Κώδικα Πρακτικής που θα προτείνει ο πάροχος, ο οποίος εγκρίνεται από την ΕΑΣ κατόπιν διαβούλευσης με τον πάροχο.
(2) Οι μέθοδοι εσωτερικού ελέγχου κοινοποιούνται από τον πάροχο στην ΕΑΣ, εγγράφως, κατά το πρώτο τρίμηνο κάθε ημερολογιακού έτους, η οποία δύναται να υποβάλει εισηγήσεις προς εκσυγχρονισμό, βελτίωση ή/και τροποποίηση των μεθόδων αυτών:
Νοείται ότι, ο πάροχος δύναται να διαβουλευθεί με την ΕΑΣ για την αναθεώρηση των ως άνω μεθόδων.
(3) Η ΕΑΣ δύναται να ζητήσει από τον πάροχο, με έγγραφη ειδοποίηση, όπως εντός ενενήντα (90) ημερών προβεί σε αλλαγές στις διαδικασίες εσωτερικού ελέγχου, ο δε πάροχος εντός δεκαπέντε (15) ημερών από τη λήψη της ειδοποίησης έχει δικαίωμα να υποβάλει στην ΕΑΣ ένσταση κατά των προτεινόμενων αλλαγών.
(4) Η ΕΑΣ, εντός δεκαπέντε (15) ημερών από την υποβολή ένστασης δυνάμει των διατάξεων του εδαφίου (3), κοινοποιεί στον πάροχο, με έγγραφη ειδοποίησή της, κατά πόσο επιβεβαιώνει, διαφοροποιεί ή αποσύρει την απαίτησή της ως προς τις προτεινόμενες αλλαγές στις διαδικασίες εσωτερικού ελέγχου, κάθε δε τροποποίηση η οποία απαιτείται από την ΕΑΣ εφαρμόζεται στη λήξη της περιόδου των ενενήντα (90) ημερών από τη λήψη της προβλεπόμενης στο εδάφιο (3) έγγραφης ειδοποίησης.
(5) Ο πάροχος, με έγγραφη ειδοποίηση προς την ΕΑΣ, δύναται να ζητήσει όπως εντός προθεσμίας ενενήντα (90) ημερών προβεί σε αλλαγή στις διαδικασίες εσωτερικού ελέγχου και η ΕΑΣ, αφού μελετήσει το αίτημα, κοινοποιεί στον πάροχο την απόφασή της προς έγκριση ή απόρριψη της προτεινόμενης αλλαγής, σε περίπτωση δε που η ζητούμενη αλλαγή έχει εγκριθεί, καθίσταται εφαρμοστέα στη λήξη της περιόδου των ενενήντα (90) ημερών από τη λήψη της έγγραφης ειδοποίησης ή σε οποιοδήποτε άλλο χρόνο συμφωνηθεί από την ΕΑΣ.
(6) Ο πάροχος διασφαλίζει ότι οι εγκεκριμένοι εσωτερικοί έλεγχοι παραμένουν σε πλήρη εφαρμογή, μέχρι να τροποποιηθούν, αντικατασταθούν ή διαφοροποιηθούν με την έγκριση της ΕΑΣ.
(7) Ο πάροχος οφείλει να συμμορφώνεται με το εγκεκριμένο σύστημα εσωτερικών ελέγχων.
(8) Παράλειψη του παρόχου να συμμορφωθεί με υποχρέωση επιβαλλόμενη από τις διατάξεις του παρόντος άρθρου αποτελεί επαρκή λόγο για τη διεξαγωγή πειθαρχικής διαδικασίας εναντίον του από την ΕΑΣ, σύμφωνα με τις διατάξεις του Μέρους Χ.
61.-(1) Ο πάροχος και κατά περίπτωση ο πράκτορας διατηρούν έκαστος τραπεζικό λογαριασμό ή λογαριασμούς ξεχωριστά από οποιεσδήποτε άλλες εργασίες ή συμφέροντα δυνατόν να έχουν ως προς όλες τις εισπράξεις και τραπεζικές συναλλαγές που προκύπτουν από ή σχετίζονται με τα ορισμένα τυχερά παιχνίδια, σύμφωνα με τους εγκριθέντες από την ΕΑΣ εσωτερικούς ελέγχους.
(2) Ο πάροχος, στο πλαίσιο των μεθόδων εσωτερικού ελέγχου, παρέχει στην ΕΑΣ έγγραφη εξουσιοδότηση απευθυνόμενη στο εγκεκριμένο πιστωτικό ίδρυμα σε τύπο αποδεκτό από το πιστωτικό ίδρυμα και την ΕΑΣ, με σκοπό την εξουσιοδότηση της ΕΑΣ να λαμβάνει αντίγραφα των τραπεζικών καταστάσεων του προβλεπόμενου στο εδάφιο (1) λογαριασμού, αποκλειστικά για σκοπούς ελέγχου των συναλλαγών που αφορούν τη συμμετοχή στα ορισμένα τυχερά παιχνίδια, όπως δύναται να ζητηθεί από την ΕΑΣ ή από τους επιθεωρητές αυτής.
(3) Χωρίς επηρεασμό των διατάξεων του εδαφίου (2), κάθε επιθεωρητής με προηγούμενη εξουσιοδότηση της ΕΑΣ και έγγραφη κοινοποίηση προς το πιστωτικό ίδρυμα δύναται να ζητήσει από το πιστωτικό ίδρυμα που προβλέπεται στο εδάφιο (1) όπως του παράσχει τραπεζικές καταστάσεις ή άλλες πληροφορίες αναφορικά με τον προβλεπόμενο στο εδάφιο (1) λογαριασμό για σκοπούς διερεύνησης καταγγελίας.
(4) Η ΤΕΕ δύναται να ζητεί είτε από το πιστωτικό ίδρυμα είτε από την ΕΑΣ τις προβλεπόμενες τραπεζικές καταστάσεις για σκοπούς καλύτερης άσκησης των αρμοδιοτήτων της.
(5) Παράλειψη συμμόρφωσης προς επιβαλλόμενη από τις διατάξεις του παρόντος άρθρου υποχρέωση αποτελεί επαρκή λόγο για τη διεξαγωγή πειθαρχικής δίωξης εναντίον του παρόχου από την ΕΑΣ, σύμφωνα με τις διατάξεις του Μέρους Χ.
62.-(1) Ο πάροχος και κατά περίπτωση ο πράκτορας διατηρούν έκαστος ακριβή, αληθή και πλήρη λογιστικά αρχεία, σύμφωνα με τους εγκεκριμένους εσωτερικούς ελέγχους, ώστε να καταγράφονται και να αντικατοπτρίζονται ορθά οι συναλλαγές που αφορούν τα ορισμένα τυχερά παιχνίδια, όπως και η οικονομική κατάσταση του παρόχου και κατά περίπτωση του πράκτορα.
(2) Τα λογιστικά αρχεία διατηρούνται κατά τρόπο που να δύναται να ετοιμάζονται ακριβείς και ορθές οικονομικές καταστάσεις και να ελέγχονται λογιστικά τόσο τα αρχεία όσο και οι οικονομικές καταστάσεις.
(3) Παράλειψη συμμόρφωσης προς επιβαλλόμενη από τις διατάξεις του παρόντος άρθρου υποχρέωση αποτελεί επαρκή λόγο για την έναρξη πειθαρχικής δίωξης εναντίον του παρόχου από την ΕΑΣ, σύμφωνα με τις διατάξεις του Μέρους Χ.
63.-(1) Ο πάροχος διασφαλίζει ότι όλα τα αρχεία του φυλάττονται σε τόπο και κατά τον τρόπο που εγκρίνεται από την ΕΑΣ και τηρούνται για χρονικό διάστημα τουλάχιστον έξι (6) ετών μετά το τέλος των συναλλαγών με τις οποίες αυτά σχετίζονται.
(2) Ο πάροχος, κατά τη διάρκεια των έξι (6) ετών της περιόδου φύλαξης θέτει στη διάθεση της ΕΑΣ, στους επιθεωρητές αυτής και στην ΤΕΕ όλα τα αρχεία του κατόπιν αίτησης από την ΕΑΣ, από επιθεωρητή ή από την ΤΕΕ.
(3) Παράλειψη συμμόρφωσης προς υποχρέωση επιβαλλόμενη από τις διατάξεις του παρόντος άρθρου αποτελεί επαρκή λόγο για την έναρξη πειθαρχικής δίωξης εναντίον του παρόχου από την ΕΑΣ, σύμφωνα με τις διατάξεις του Μέρους Χ.
64.-(1) Ο πάροχος, στην ετήσια συνέλευσή του, διορίζει νόμιμο ελεγκτή ή νόμιμο ελεγκτικό γραφείο αδειοδοτημένο δυνάμει των διατάξεων του περί Ελεγκτών Νόμου για σκοπούς λογιστικού ελέγχου των λογιστικών αρχείων και οικονομικών δηλώσεων του παρόχου.
(2) Ο πάροχος, εντός έξι (6) μηνών από το τέλος εκάστου οικονομικού έτους, υποβάλλει στην ΕΑΣ αντίγραφο των ελεγμένων οικονομικών καταστάσεων, της έκθεσης ελέγχου, όπως και οποιεσδήποτε επιπρόσθετες πληροφορίες ή αναφορές ζητηθούν από την ΕΑΣ.
(3) Η ΕΑΣ, με γραπτή γνωστοποίησή της, δύναται να απαιτεί από τον πάροχο να διορίσει με δικά του έξοδα ειδικό ελεγκτή ή άλλους ειδικούς, οι οποίοι εγκρίνονται εκ των προτέρων από την ΕΑΣ, ο δε πάροχος, αφού λάβει τη σχετική έγκριση της ΕΑΣ, προβαίνει στον διορισμό τους.
(4) Ο ειδικός ο οποίος διορίζεται δυνάμει των διατάξεων του εδαφίου (3) εξετάζει και διερευνά τα θέματα που ορίζονται στη γραπτή γνωστοποίηση της ΕΑΣ, υποβάλλει σχετική έκθεση και παρέχει σε αυτήν όλες τις απαιτούμενες από αυτόν πληροφορίες εντός του χρόνου καθοριζόμενου στη γνωστοποίηση της ΕΑΣ:
Νοείται ότι, ο πάροχος οφείλει να αποδεχτεί τον έλεγχο αυτό από τον ειδικό ελεγκτή.
(5) Παράλειψη του παρόχου να συμμορφωθεί με επιβαλλόμενη δυνάμει των διατάξεων του παρόντος άρθρου υποχρέωση αποτελεί επαρκή λόγο για την έναρξη από την ΕΑΣ πειθαρχικής δίωξης εναντίον του, σύμφωνα με τις διατάξεις του Μέρους Χ.