Πληροφόρηση των επενδυτών καλυμμένων ομολόγων

34.-(1) ΑΠΙ που εκδίδουν καλυμμένα ομόλογα παρέχουν επαρκώς λεπτομερείς πληροφορίες σχετικά με τα καλυμμένα ομόλογα που εκδίδουν, ώστε οι επενδυτές καλυμμένων ομολόγων να δύνανται να αξιολογούν το προφίλ και τους κινδύνους του προγράμματος καλυμμένων ομολόγων και να επιδεικνύουν τη δέουσα επιμέλεια.

(2) Οι πληροφορίες παρέχονται στους επενδυτές καλυμμένων ομολόγων σύμφωνα με τις διατάξεις του εδαφίου (1) τουλάχιστον ανά τρίμηνο και περιλαμβάνουν τις ακόλουθες ελάχιστες πληροφορίες χαρτοφυλακίου:

(α) Την αξία των συνολικών στοιχείων κάλυψης και των ανεξόφλητων καλυμμένων ομόλογων∙

(β) κατάλογο των διεθνών αριθμών αναγνώρισης τίτλων (ISIN) για τις εκδόσεις καλυμμένων ομολόγων στο πλαίσιο προγράμματος καλυμμένων ομολόγων, στα οποία έχει αποδοθεί διεθνής αριθμός αναγνώρισης τίτλου·

(γ) τη γεωγραφική κατανομή και το είδος των στοιχείων κάλυψης, το μέγεθος του δανείου τους και τη μέθοδο αποτίμησης∙

(δ) λεπτομέρειες σχετικά με τον κίνδυνο αγοράς, συμπεριλαμβανομένων του κινδύνου επιτοκίου και του συναλλαγματικού κινδύνου, όπως και με τους πιστωτικούς κινδύνους και τους κινδύνους ρευστότητας∙

(ε) τη δομή ληκτότητας των στοιχείων κάλυψης και των καλυμμένων ομολόγων, συμπεριλαμβανομένης, κατά περίπτωση, της επισκόπησης των γεγονότων ενεργοποίησης της επέκτασης της ληκτότητας∙

(στ) τα επίπεδα απαιτούμενης και διαθέσιμης κάλυψης, καθώς και τα εκ του νόμου επίπεδα συμβατικής και εθελοντικής υπερεξασφάλισης∙

(ζ) το ποσοστό των δανείων στα οποία θεωρείται ότι έχει επέλθει αθέτηση υποχρεώσεων σύμφωνα με το Άρθρο 178 του Κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και, σε κάθε περίπτωση, των δανείων που παρουσιάζουν καθυστέρηση άνω των ενενήντα (90) ημερών.

(3) Στην περίπτωση που καλυμμένα ομόλογα εκδίδονται εκτός ομίλου στο πλαίσιο ενδοομιλικών δομών ομαδοποίησης καλυμμένων ομολόγων, όπως αναφέρονται στο άρθρο 11, παρέχονται στους επενδυτές καλυμμένων ομολόγων οι προβλεπόμενες στο εδάφιο (2) πληροφορίες ή σχετικός σύνδεσμος προς αυτές, όσον αφορά το σύνολο των καλυμμένων ομολόγων του ομίλου που εκδίδονται εντός ομίλου:

Νοείται ότι, οι πληροφορίες παρέχονται στους επενδυτές καλυμμένων ομολόγων τουλάχιστον σε αθροιστική βάση.

(4) ΑΠΙ τα οποία εκδίδουν καλυμμένα ομόλογα δημοσιεύουν στον ιστότοπό τους τις πληροφορίες που είναι διαθέσιμες στους επενδυτές καλυμμένων ομολόγων σύμφωνα με τα εδάφια (1), (2) και (3):

Νοείται ότι, τα ΑΠΙ δεν έχουν υποχρέωση δημοσίευσης των εν λόγω πληροφοριών σε έντυπη μορφή.

(5) ΑΠΙ με υποχρεώσεις καλυμμένων ομολόγων περιλαμβάνουν στις ετήσιες και ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις τους πληροφορίες αναφορικά με τα καλυμμένα ομόλογα που έχουν εκδώσει και τα περιουσιακά στοιχεία που είναι εγγεγραμμένα σε μητρώο συνολικών στοιχείων κάλυψης, ως η Κεντρική Τράπεζα καθορίζει με οδηγία της.

(6) Η Κεντρική Τράπεζα με οδηγία της καθορίζει οποιαδήποτε ζητήματα χρήζουν ρύθμισης, διευκρίνησης ή εξειδίκευσης σε σχέση με τις διατάξεις του παρόντος άρθρου.