Ετήσιες, εξαμηνιαίες εκθέσεις και τριμηνιαίες συνοπτικές καταστάσεις

113.-(1) Η ετήσια έκθεση περιλαμβάνει πλήρεις οικονομικές καταστάσεις οι οποίες καταρτίζονται σύμφωνα με τισ πρόνοιες των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, έκθεση για τις δραστηριότητες της προηγούμενης διαχειριστικής χρήσης, τα στοιχεία που προβλέπονται στον Τύπο ΙΙΙV του Πρώτου Παραρτήματος και οποιαδήποτε άλλη πληροφορία, που επιτρέπει στους επενδυτές να διαμορφώσουν γνώμη για την εξέλιξη των δραστηριοτήτων και των αποτελεσμάτων του ΟΣΕΚΑ..

(2) Η εξαμηνιαία έκθεση καταρτίζεται σύμφωνα με το διεθνές λογιστικό πρότυπο 34 («ενδιάμεση χρηματοοικονομική πληροφόρηση»), στο τέλος του πρώτου εξαμήνου κάθε ημερολογιακού έτους, και περιλαμβάνει ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις, καθώς και τα στοιχεία, που προβλέπονται στα Κεφάλαια Ι έως ΙV του Τύπου ΙΙΙ ΙV του Πρώτου Παραρτήματος:

Νοείται ότι, σε περίπτωση που ο ΟΣΕΚΑ έχει καταβάλει ή προτίθεται να καταβάλει προκαταβολές επί του μερίσματος, τα αριθμητικά στοιχεία δεικνύουν το αποτέλεσμα, αφού αφαιρεθούν οι φόροι για το σχετικό εξάμηνο και οι προκαταβολές επί του μερίσματος που ο ΟΣΕΚΑ έχει καταβάλει ή προτίθεται να καταβάλει.

(3) Οι τριμηνιαίες συνοπτικές καταστάσεις του ενεργητικού και των εξόδων περιέχουν κατάλογο όλων των επενδύσεων με αξία πέραν του πέντε επί τοις εκατό (5%) του ενεργητικού του οργανισμού επενδύσεωνΟΣΕΚΑ και τουλάχιστον των δέκα μεγαλυτέρων επενδύσεων, αποτίμηση της αξίας των επενδύσεων αυτών, της αξίας του ενεργητικού και της καθαρής αξίας του καθαρού ενεργητικού του οργανισμού και ειδική αναφορά στα έξοδα, προμήθειες, αμοιβές και επιβαρύνσεις υπέρ τρίτων, με τις οποίες χρεώθηκε ο ΟΣΕΚΑ κατά τη διάρκεια του αντιστοίχου τριμήνου, καθώς και οποιαδήποτε άλλα σχετικά στοιχεία ήθελε η Επιτροπή, με Οδηγία της, καθορίσει :

Νοείται ότι, η συνοπτική κατάσταση που αφορά το τελευταίο τρίμηνο της διαχειριστικής χρήσης, περιέχει επιπλέον το λογαριασμό αποτελεσμάτων χρήσης και τη διάθεση των κερδών της αντίστοιχης διαχειριστικής χρήσης.