Πληροφοριακό μνημόνιο, εξαμηνιαία και ετήσια έκθεση και οικονομικό έτος ΟΕΕ

76.-(1) Ο εξωτερικός διαχειριστής ΟΕΕ ή ο ΟΕΕ, σε περίπτωση που είναι εσωτερικά διαχειριζόμενος ΟΕΕ, κατά τα προβλεπόμενα στο άρθρο 6(2)(α), καταρτίζει και υποβάλλει χωρίς καθυστέρηση στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς-

(α) κάθε ουσιαστική μεταβολή του πληροφοριακού μνημονίου του ΟΕΕ·

(β) την ετήσια έκθεση του ΟΕΕ ανά οικονομικό έτος· και

(γ) την εξαμηνιαία έκθεση του ΟΕΕ για τους πρώτους έξι (6) μήνες του οικονομικού έτους:

Νοείται ότι, οι διατάξεις του παρόντος εδαφίου εφαρμόζονται σε ΟΕΕΠΑΠ ως εάν η αναφορά του στο άρθρο 6(2)(α) να είναι αναφορά στο άρθρο 125(1)(α).

(2) Η ετήσια και εξαμηνιαία έκθεση του ΟΕΕ υποβάλλονται στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς από τον εξωτερικό διαχειριστή του ΟΕΕ και τίθενται στη διάθεση των επενδυτών από τον εξωτερικό διαχειριστή του ΟΕΕ, στα σημεία διάθεσης των μεριδίων, εντός των ακόλουθων προθεσμιών:

(α) έξι (6) μήνες από το τέλος του οικονομικού έτους για την υποβολή της ετήσιας έκθεσης·

(β) δύο (2) μήνες από το τέλος του εξαμήνου, για την υποβολή της εξαμηνιαίας έκθεσης.

(3) Οι πιθανοί επενδυτές ενημερώνονται για το πληροφοριακό μνημόνιο του ΟΕΕ, τον κανονισμό ή τα καταστατικά του έγγραφα και για την τελευταία ετήσια και εξαμηνιαία έκθεσή του κατά τα προβλεπόμενα στο άρθρο 36(3).

(4) Ο ΟΕΕ αποστέλλει στους επενδυτές, χωρίς επιβάρυνσή τους, την ετήσια έκθεσή του ύστερα από σχετικό αίτημά τους.

(5) Σε περίπτωση που καταρτίζεται ενημερωτικό δελτίο κατ’ εφαρμογή των διατάξεων του Μέρους ΙΙ του περί Δημόσιας Προσφοράς και Ενημερωτικού Δελτίου Νόμου, μόνο οι πρόσθετες πληροφορίες που απαιτούνται κατά τα προβλεπόμενα στο άρθρο 79 του παρόντος Νόμου, οι οποίες δεν περιέχονται στο πληροφοριακό μνημόνιο, δημοσιοποιούνται, είτε χωριστά είτε ως πρόσθετες πληροφορίες στο μνημόνιο.

(6) Σε περίπτωση που ο ΟΕΕ περιλαμβάνει περισσότερα του ενός επενδυτικά τμήματα, καταρτίζεται ενιαίο πληροφοριακό μνημόνιο και ενιαίες εκθέσεις για το σύνολο των τμημάτων του ΟΕΕ.

(7) Το οικονομικό έτος ΟΕΕ έχει διάρκεια ενός ημερολογιακού έτους, εξαιρουμένου του πρώτου οικονομικού έτους του ΟΕΕ, το οποίο λήγει την 31η Δεκεμβρίου του ημερολογιακού έτους κατά το οποίο άρχισε η λειτουργία του.

(8) Η Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς δύναται με οδηγία της να ρυθμίζει κάθε τεχνικό θέμα για την εφαρμογή των διατάξεων του παρόντος άρθρου.