99.-(1) Η διάσπαση συντελείται ύστερα από άδεια της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, για τη χορήγηση της οποίας η Εταιρεία Διαχείρισης του διασπώμενου ΟΣΕΚΑ υποβάλλει τα εξής:
(α) αίτηση στην οποία επισυνάπτονται οι όροι της διάσπασης, σύμφωνα με τα προβλεπόμενα στο εδάφιο (2)∙
(β) σε περίπτωση διορισμού νέας Εταιρείας Διαχείρισης, υποβάλλεται σχέδιο διάσπασης, το οποίο καταρτίζεται από τις δύο ή περισσότερες Εταιρίες Διαχείρισης που εμπλέκονται στη διάσπαση. Οι όροι της διάσπασης, σύμφωνα με τα προβλεπόμενα στο εδάφιο (2), περιλαμβάνονται στο σχέδιο διάσπασης∙
(γ) τους κανονισμούς ή τα καταστατικά έγγραφα των επωφελούμενων ΟΣΕΚΑ, των οποίων το περιεχόμενο είναι όμοιο με το περιεχόμενο του κανονισμού ή των καταστατικών εγγράφων του διασπώμενου ΟΣΕΚΑ, με τις αναγκαίες τροποποιήσεις ως προς τις ονομασίες των επωφελούμενων ΟΣΕΚΑ, την Εταιρεία Διαχείρισης και το Θεματοφύλακά τους, ή τυχόν περαιτέρω στοιχεία ως προς τη σύσταση και την άδεια λειτουργίας τους καθώς και τις τροποποιήσεις που τυχόν επιβάλλονται είτε για λόγους προσαρμογής στην ισχύουσα νομοθεσία είτε για λόγους πρακτικούς. Οι κανονισμοί των Αμοιβαίων Κεφαλαίων υπογράφονται από τις εμπλεκόμενες Εταιρίες Διαχείρισης και Θεματοφύλακες∙
(δ) δήλωση του ή των Θεματοφυλάκων των επωφελούμενων κεφαλαίων ότι δέχονται να αναλάβουν σχετικά καθήκοντα∙
(ε) έκθεση ανεξάρτητου ελεγκτή ότι, κατά την εκτίμηση του, ο τρόπος διαίρεσης της περιουσίας του διασπώμενου ΟΣΕΚΑ, σύμφωνα με την παράγραφο (γ) του εδαφίου (2), σε συνδυασμό με τον τρόπο κατανομής των μεριδιούχων που περιλαμβάνεται στους όρους της διάσπασης, σύμφωνα με την παράγραφο (δ) του ίδιου εδαφίου, εξασφαλίζει ότι η οικονομική θέση των μεριδιούχων του διασπώμενου ΟΣΕΚΑ κατά την ημερομηνία της διάσπασης δεν μεταβάλλεται εξαιτίας του γεγονότος της διάσπασης∙ ο ελεγκτής του διασπώμενου ΟΣΕΚΑ θεωρείται ανεξάρτητος για την εφαρμογή του παρόντος εδαφίου.
(2) Στους όρους της διάσπασης περιλαμβάνονται κατ' ελάχιστον τα εξής:
(α) η ονομασία ή επωνυμία, ο σκοπός και τα στοιχεία της άδειας λειτουργίας του διασπώμενου ΟΣΕΚΑ, η επωνυμία της Εταιρείας Διαχείρισης και του Θεματοφύλακά του∙
(β) η ονομασία ή επωνυμία κάθε επωφελούμενου ΟΣΕΚΑ, η επωνυμία της Εταιρείας Διαχείρισης και του Θεματοφύλακά τους∙
(γ) ο τρόπος με τον οποίο, κατά την ημερομηνία της διάσπασης, η περιουσία του διασπώμενου ΟΣΕΚΑ διανέμεται σε μέρη, τα οποία θα είναι ισάριθμα με τους επωφελούμενους ΟΣΕΚΑ σε συνδυασμό με τον τρόπο κατανομής των μεριδιούχων του διασπώμενου ΟΣΕΚΑ σε κάθε επωφελούμενο ΟΣΕΚΑ, κατά τα οριζόμενα στην επόμενη παράγραφο (δ)∙ επίσης, πρέπει να διασφαλίζεται ότι η σύνθεση των στοιχείων του μέρους της περιουσίας που αντιστοιχεί σε κάθε επωφελούμενο ΟΣΕΚΑ θα είναι όμοια με τη σύνθεση των στοιχείων της περιουσίας του διασπώμενου ΟΣΕΚΑ, πλην αμελητέων κατά αντικειμενική κρίση αποκλίσεων∙
(δ) η κατανομή των μεριδιούχων μεταξύ των επωφελούμενων ΟΣΕΚΑ ή ο τρόπος της κατανομής αυτής∙ ειδικότερα, πρέπει να υπάρχει πρόβλεψη εάν όλοι οι μεριδιούχοι του διασπώμενου ΟΣΕΚΑ θα καταστούν μεριδιούχοι ενός εκάστου από τους επωφελούμενους ΟΣΕΚΑ, ή εάν οι μεριδιούχοι θα διαιρεθούν σε ομάδες αντίστοιχες με τους επωφελούμενους ΟΣΕΚΑ και με βάση τις ομάδες αυτές θα προσδιορισθεί το ποσοστό της περιουσίας του διασπώμενου ΟΣΕΚΑ που θα αντιστοιχεί σε κάθε επωφελούμενο κεφάλαιο, ή εάν η κατανομή γίνει με άλλον τρόπο∙
(ε) η μέθοδος κατά την οποία θα προσδιορισθεί αφενός ο αριθμός των μεριδίων στα οποία διαιρείται, κατά την ημερομηνία της διάσπασης, καθένας από τους επωφελούμενους ΟΣΕΚΑ και αφετέρου ο αριθμός μεριδίων του επωφελούμενου ΟΣΕΚΑ που θα περιέλθει σε κάθε μεριδιούχο του∙
(στ) το χρονικό διάστημα, από την έκδοση της προβλεπόμενης στο εδάφιο (1) άδειας της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, εντός του οποίου θα συντελεσθεί η διάσπαση. Αυτό το χρονικό διάστημα δεν μπορεί να είναι μεγαλύτερο των δύο (2) μηνών από την έκδοσης της ανωτέρω άδειας, αλλά δύναται να παρατείνεται με αποφάσεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, χωρίς το συνολικό διάστημα των παρατάσεων να είναι δυνατό να υπερβεί τους δύο (2) μήνες∙
(ζ) το χρονικό διάστημα αναστολής του δικαιώματος εξαγοράς των μεριδίων του διασπώμενου ΟΣΕΚΑ ή της μη έκδοσης νέων μεριδίων του, εφόσον η αναστολή αυτή κρίνεται αναγκαία από την Εταιρεία Διαχείρισης. Σχετική ενημέρωση περιλαμβάνεται στην ανακοίνωση του εδαφίου (3)∙
(η) οποιαδήποτε άλλη χρήσιμη πληροφορία, προκειμένου οι μεριδιούχοι να διαμορφώσουν τεκμηριωμένη γνώμη για τη διάσπαση.
(3) Τριάντα (30) τουλάχιστον ημέρες πριν από την ημερομηνία της διάσπασης, καταχωρείται στην ιστοσελίδα της Εταιρείας Διαχείρισης του διασπώμενου ΟΣΕΚΑ και δημοσιεύεται σε δύο ημερήσιες εφημερίδες παγκύπριας κυκλοφορίας ανακοίνωση των εμπλεκόμενων στη διάσπαση Εταιρειών Διαχείρισης, η οποία περιλαμβάνει τα εξής:
(α) περίληψη των όρων της διάσπασης∙
(β) την ημερομηνία της διάσπασης∙ και
(γ) τα στοιχεία της άδειας της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς.
Ταυτόχρονα με τη δημοσίευση της ανωτέρω ανακοίνωσης τίθενται στη διάθεση των μεριδιούχων, στα σημεία διάθεσης μεριδίων του διασπώμενου ΟΣΕΚΑ, δωρεάν, οι όροι της διάσπασης ή, κατά περίπτωση, το σχέδιο διάσπασης, καθώς και η έκθεση του ελεγκτή που αναφέρεται στην παράγραφο (ε) του εδαφίου (1). Η ανωτέρω ανακοίνωση περιέχει μνεία του γεγονότος και του τόπου διάθεσης των ανωτέρω στοιχείων.
(4) Σε περίπτωση που ο διασπώμενος ΟΣΕΚΑ έχει αποτελέσει αντικείμενο κοινοποίησης, σύμφωνα με το άρθρο 67, οι πληροφορίες και τα στοιχεία του εδαφίου (3) παρέχονται στους μεριδιούχους του κράτους υποδοχής σε επίσημη γλώσσα του κράτους υποδοχής του διασπώμενου ΟΣΕΚΑ, ή σε γλώσσα εγκεκριμένη από τις αρμόδιες αρχές αυτού του κράτους. Ο ΟΣΕΚΑ που οφείλει να παράσχει τις πληροφορίες, ευθύνεται για την πραγματοποίηση της μετάφρασης, η οποία αποδίδει πιστά το περιεχόμενο των πληροφοριών που περιέχονται στο πρωτότυπο. Η Εταιρεία Διαχείρισης κάθε επωφελούμενου ΟΣΕΚΑ υποχρεούται, με την ολοκλήρωση της διάσπασης να τηρήσει τη διαδικασία κοινοποίησης του άρθρου 67, για τη διάθεση των μεριδίων του ΟΣΕΚΑ στα κράτη μέλη όπου διατίθεντο τα μερίδια του διασπώμενου ΟΣΕΚΑ.